Alles wat je moet weten over BTW bij invoer
Bij het importeren van goederen komt er meer kijken dan alleen het betalen van de aankoopprijs en verzendkosten. Eén van de belangrijkste bijkomende kosten is de BTW bij invoer. Dit is een belasting die je moet betalen wanneer je goederen van buiten de Europese Unie (EU) naar binnen brengt.
BTW bij import buiten de EU
Wanneer je goederen importeert van buiten de EU, ben je verplicht om invoer-BTW te betalen. Dit geldt voor alle goederen, ongeacht hun waarde, tenzij er specifieke vrijstellingen van toepassing zijn. De invoer-BTW is de belasting die wordt geheven op goederen die worden ingevoerd vanuit niet-EU-landen, zoals de Verenigde Staten, China, of het Verenigd Koninkrijk.
De invoer-BTW-tarieven zijn in principe hetzelfde als de normale btw-tarieven die binnen een EU-lidstaat gelden. In Nederland bijvoorbeeld, is dit doorgaans 21%. Er zijn echter ook lagere tarieven voor bepaalde goederen, zoals 9% voor bijvoorbeeld boeken en medicijnen, of zelfs 0% in specifieke gevallen (bijvoorbeeld bij de invoer van goederen onder een douane-entrepotregeling).
De BTW moet in de meeste gevallen worden betaald voordat de goederen worden vrijgegeven door de douane. Dit betekent dat als je goederen bestelt van buiten de EU, je niet alleen invoerrechten moet betalen, maar ook invoer-BTW.
Invoer BTW berekenen
Het berekenen van de invoer-BTW is essentieel om goed voorbereid te zijn op de kosten die je bij de douane moet betalen. De invoer-BTW wordt berekend over de douanewaarde van de goederen. Dit omvat niet alleen de prijs van het product zelf, maar ook de verzendkosten, verzekeringen en eventuele invoerrechten.
De formule om de invoer-BTW te berekenen is als volgt:
Invoer-BTW = (Productprijs + Verzendkosten + Verzekering + Invoerrechten) × BTW-tarief
Laten we een voorbeeld nemen:
- Je importeert een product uit de VS met een waarde van €1.000.
- De verzendkosten bedragen €50.
- Er zijn geen invoerrechten van toepassing, dus deze zijn €0.
- Het BTW-tarief is 21%.
De invoer-BTW is dan:
Invoer-BTW = (€1.000 + €50 + €0) × 21% = €1.050 × 0,21 = €220,50
Dit betekent dat je €220,50 aan invoer-BTW moet betalen bovenop de productprijs en verzendkosten. Houd er rekening mee dat je ook rekening moet houden met eventuele invoerrechten, die van toepassing kunnen zijn afhankelijk van het type product en het land van herkomst.
Wat is het verschil tussen accijns en BTW?
Bij het importeren van goederen kunnen er naast BTW ook accijnzen van toepassing zijn, afhankelijk van het type goederen dat je invoert. Hoewel zowel BTW als accijnzen belastingen zijn, zijn er belangrijke verschillen tussen de twee:
- BTW (Belasting Toegevoegde Waarde): Dit is een algemene belasting die van toepassing is op vrijwel alle goederen en diensten die worden verkocht of geïmporteerd. BTW is van toepassing op de waarde van het product en de bijbehorende kosten, zoals transport.
- Accijns: Dit is een indirecte belasting die specifiek geldt voor bepaalde goederen, zoals alcohol, tabak en brandstof. Accijns wordt geheven om het gebruik van deze producten te ontmoedigen en kan per land sterk variëren. Accijns wordt bovenop de productprijs geheven en komt dus nog boven de invoer-BTW.
Accijnzen zijn dus van toepassing op een beperkt aantal producten, terwijl BTW bijna altijd moet worden betaald bij invoer. Beide belastingen worden vaak tegelijkertijd geïnd door de douane.
Is btw bij invoer aftrekbaar?
Voor ondernemers die BTW-plichtig zijn, is het goede nieuws dat de invoer-BTW aftrekbaar kan zijn. Als je goederen importeert voor zakelijke doeleinden, kun je de betaalde invoer-BTW aftrekken als voorbelasting in je BTW-aangifte. Dit betekent dat je de invoer-BTW terugkrijgt van de Belastingdienst, mits je voldoet aan de voorwaarden voor aftrek.
Om de invoer-BTW af te trekken, moet je:
- Ingeschreven zijn als ondernemer bij de Kamer van Koophandel.
- BTW-plichtig zijn en regelmatig een BTW-aangifte indienen.
- De goederen gebruiken voor zakelijke doeleinden, waarbij je zelf ook BTW rekent aan klanten.
In dat geval kun je de invoer-BTW die je hebt betaald aan de douane verrekenen met de BTW die je verschuldigd bent aan de Belastingdienst. Dit proces maakt het voor bedrijven aantrekkelijker om goederen te importeren, omdat zij de invoer-BTW niet als extra kosten hoeven te zien.
Let op: Als je goederen importeert voor privégebruik, is de invoer-BTW niet aftrekbaar. De volledige invoer-BTW moet dan worden betaald zonder dat je deze kunt terugvorderen.
Ontdek de voordelen van samenwerken met Innostock
Ben je op zoek naar een betrouwbare fulfilment partner met kennis over internationale expeditie? Maak kennis met Innostock een jong en dynamisch bedrijf.